作者｜睿研金融 编辑｜MAX

来源｜蓝筹企业评论

9月29日晚间，厦门银行发布一则关于诉讼事项进展的公告。公告中披露，这是一桩与厦门银祥油脂有限公司、东方集团股份有限公司、厦门银祥集团有限公司有关的金融借款合同纠纷案，涉案金额包括借款本金4.19亿元以及相应利息、罚息及复利、费用等。

厦门银行称，已计提了相应的减值准备，将不会对本期利润或期后利润产生重大影响。

不过根据财报，今年上半年，厦门银行的业绩不甚理想。截至6月底，厦门银行实现营业收入26.89亿元，同比下降7.02%；实现归母净利润11.58亿元，同比下降4.59%。而此次金融借款合同纠纷涉案金额已超4亿元，占整个上半年厦门银行净利润的比重超过1/3。

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债务纠纷落槌定音，4亿借款恐难追回

根据最新公告，厦门银行胜诉，法院判决厦门银祥油脂有限公司（下称：银祥油脂）需在十日之内偿还厦门银行借款本金及利息、罚息、复利，还包括律师费、保全费等一应费用。

这确实是一件好消息，但却并不意味着万事大吉。

毕竟4亿多元的债务并不是一个小数目，银祥油脂是否具备偿债能力、能否及时清还债务、甚至于后续连带追偿能否顺利执行都还是未知数。

这桩诉讼案件的被告人有三，其中银祥油脂由于在其他金融机构已发生逾期情形，构成违约，因此厦门银行依约宣布借款提前到期，并提起诉讼。而银祥集团、东方集团则承担连带保证责任。

根据同花顺iFinD数据，该公司为限制高消费、被执行人，涉及司法诉讼49件，已经被多家银行起诉，除厦门银行外，包括工商银行、中信银行、星展银行等。

另外，连带责任人东方集团由于此前爆出财务造假，已经强制摘牌退市，当前已经是自身难保，陷入严重的流动性危机，遭到多家银行追偿。根据东方集团退市前发布公告，累计到期未偿还银行贷款本金余额达46.02亿元。

至于银祥集团，作为一家非上市的民营企业，主营产品为农产品，偿还这样一笔巨款恐怕也不是简单能做到的。

对于厦门银行来说，如果不能顺利追回这笔债务，即使对被告名下不动产享有抵押权，能否完全覆盖债务还很难说。

此外，此次债务纠纷对于厦门银行来说也并不是如同公告中那样无足轻重。从近两年业绩来看，厦门银行的信用减值损失居高不下，冲减了公司利润。

从2024年中至2025年中，厦门银行的净利润呈现持续下滑趋势。今年上半年厦门银行归母净利润降幅为4.59%，较2024年年底时扩大了1.99个百分点。

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风控管理亟待改善、业绩颓势如何翻盘？

对于厦门银行来说，这桩合同纠纷，不仅其中的执行风险、企业偿债能力需要警惕，同时也考验着银行内部对于风险的管控能力。

实际上，除此之外，厦门银行面临的诉讼所涉事项还有很多。根据今年年中财报，厦门银行（含控股子公司）目前面临的作为原告未执结的诉讼标的本金金额超过1000万元的诉讼、仲裁案件共101件，涉案金额达到38.56亿元。

要知道2025年上半年厦门银行的营业收入，也不过26.89亿元。面临如此巨额的涉案金额，厦门银行想要兜底恐怕是不容易。

反映到厦门银行的经营质量上来看，今年上半年，该行不良贷款率为0.83%，同比上升7个基点、同比增长2.13亿元；值得注意的是，关注类贷款涨幅较高，占比2.74%，同比上升48个基点、同比增长12.21亿元。

风控上的欠缺，也对厦门银行的业绩产生了负面影响。从收入结构来看，2024年全年，厦门银行实现营业收入57.59亿元，同比增长2.79%，而保持正增长的主要原因是在于投资收益。

2024年，厦门银行利息净收入同比降幅7.43%；非利息净收入17.54亿元，同比增长37.45%。其中，投资收益10.26亿元，同比增长121.14%。

数据来源：公司公告

2025年上半年，厦门银行整体营收再度下降。

其中，利息净收入19.92亿元，同比下降0.47%，降幅收窄，据厦门银行称，这得益于结构优化及负债成本管控，净息差降幅较去年同期明显收窄，规模实现增量扩面，利息净收入趋近于去年同期水平。

具体来看，是支出降幅大于收入降幅，实际上，厦门银行的利息收入仍然是负增长。

此外，非利息净收入6.97亿元，同比下降21.72%。其中，公允价值变动损益-2.04亿元，同比减少3.00亿元。利息收入负增长、投资收益的不稳定，导致厦门银行的收入再度下降。

面对营收利润 “双降” 的业绩压力，以及多起诉讼带来的经营扰动，厦门银行当前最紧迫的任务，是找到能带领自身重回增长通道的新方向。

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