日前，全球财富管理论坛理事长、财政部原部长楼继伟在中国财富管理50人论坛2024年会上发表主旨演讲，深度剖析了中国养老金融的现状与未来，并特别强调了个人养老金制度的独特优势及其在全国范围内的推广前景。

楼继伟介绍，我国养老保险体系由三大支柱构成：第一支柱为企业职工基本养老保险和城乡居民养老保险，国家对此给予一定补贴；第二支柱为企业年金，由个人和企业共同缴纳；第三支柱即为个人养老金，主要面向个体工商户和灵活就业者。

楼继伟表示，我国已进入中度老龄化社会，养老金融大有可为，其中个人养老金制度有其独特的优势。个人养老金制度具有广泛适用性，所有参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与。国家为个人养老金提供税收优惠政策，包括缴费环节的扣除、投资环节的免税以及领取环节的优惠税率。

具体来看，个人向资金账户的缴费，在综合所得或经营所得中按12000元/年的限额标准据实扣除；投资环节，账户投资收益暂不征收个人所得税；领取环节，养老金单独按3%的税率计算缴纳个人所得税。

在投资选择上，个人可自主购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等金融产品，以实现资金的保值增值。自今年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内推广，为养老金融发展开辟了新天地。

楼继伟回顾，个人养老金制度在2018年曾走过一段弯路，试点期间参照美国个人所得税递延型商业养老保险。但由于我国个人退休后主要收入来源为社会基本养老保险，且个人所得税中有专项附加扣除，导致税收递延型制度激励不足。经过四年试点，缴费金额仅为三亿。

如今，个人养老金制度进行调整，更符合我国国情。自2022年11月起，在36个城市试点新制度，截至2023年底，缴费金额达280亿元，参与人数超过6000万。楼继伟表示，相信在不久的将来，我国养老金融将实现大规模发展。

来源：金融界