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昨天，我讲了“ 企业刑事法律风险的危害及多发的原因”。

今天，我接着讲企业刑事法律风险的类型。如诈骗类、非法集资类、制假售假类、危害税收征管类、职务犯罪类、侵犯知识产权类和其他类型。先讲前面三类吧。

一、诈骗类

1.骗取贷款罪，贷款诈骗罪

这两个罪名如何区别呢？

骗取贷款罪，是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构的贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失的行为。一般来说，给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在50万元以上的，即为重大损失。

贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大，且符合下列情形之一的行为：（一）编造引进资金、项目等虚假理由的；（二）使用虚假的经济合同的；（三）使用虚假的证明文件的；（四）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；（五）以其他方法诈骗贷款的。数额较大，是指数额在五万元以上的。

其实，这两个罪名最大的区别就是骗取贷款的行为人是打算还款的，而贷款诈骗的行为人是不打算还款的。即贷款诈骗的行为人是以非法占有为目的。

那么，如何认定“以非法占有为目的”？

根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：

（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；

（2）非法获取资金后逃跑的；

（3）肆意挥霍骗取的资金的；

（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；

（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；

（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；

（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。

实践中，遇到什么困难，一定要勇敢面对，不要逃避。如果“非法获取资金后逃跑”，即跑路的话，就有可能被认定为“以非法占有为目的”，进而被认定为贷款诈骗罪。不跑路的话，也许最多也只能认定为骗取贷款罪。

当然，这两个罪，因为其主观恶性不同，处罚也就大不一样。贷款诈骗罪的量刑最高可处无期徒刑，并没收财产；骗取贷款罪的量刑最高是七年有期徒刑，并处罚金。

所以，为人处事一定要负责任、有担当，逃避不是解决问题的办法，反而会让问题更严重。

2.信用卡诈骗罪

这个信用卡诈骗罪，比较常见，且量刑较高。哪怕立案后归还了，也要判刑。

所以，我建议大家，若不常用，不要办那么多信用卡。

有些人信用卡很多，平时又忙，有时候使用完信用卡后，忘记归还了。那逾期利息是很高的，而且有可能存在失信记录，影响以后贷款。

万一银行还联系不上你，你就有可能被以信用卡诈骗罪立案。

前几年有一个小伙子，他开了个汽车美容店，信用卡透支20万元。逾期后，经银行两次催收，仍然没有还钱。后来银行控告到公安机关，被以信用卡诈骗立案了。

其后，他父亲帮他把钱连本带利全部还清了。但最后还是被判了五年有期徒刑。

因为他不懂，刚开始没有重视这个事，又没有咨询律师，一旦被抓后，想改也改不了了。所以这事，他特别划不来。

当然，作为刑事律师，我个人认为，如果他是把钱全部投到汽车美容店的话，其实是不构成犯罪的。

当然，我不是他的辩护人，只是听说过这个案子。具体是否构成信用卡诈骗罪，不敢肯定。只是觉得他特别划不来。

曾经有一个老板，到我办公室，咨询信用卡欠款问题。我跟他说，欠债还钱，天经地义。所以，钱还是要还的，每个月都要还，至于能够还得起多少，你尽自己最大的努力吧。

不过，还了钱后，要记得拿还款凭证。比如，你在自动还款机上还钱，然后打印一个还款凭条。

你一定要有一个愿意还款的态度。至于能还多少，是能力问题，而还不还，则是态度问题。

只要你有还款意愿，你就不是以非法占有为目的，就不构成信用卡诈骗罪。

3.合同诈骗罪

关于合同诈骗就不多说了。我知道，你不会去骗别人，不过，需要防止别人骗你。

2018年，有个建筑公司，与人合作搞工程，结果被骗了200万元。虽然通过公安机关把人抓到了，但嫌疑人还是不还钱，在检察院审查起诉阶段，检察院还准备对嫌疑人作存疑不起诉处理。

后来，建筑公司委托我作其代理律师，通过找嫌疑人谈判，才把损失全部追回来。

假如有个什么工程，他要你打保证金，那你一定要警惕了。曾经有人以工程的名义，到处招摇撞骗，骗几十万、几百万元是很平常的事情。

比如有个客户找我咨询，某人利用某个工程，总共骗了他400多万元，至今尚未归还。

4.签订、履行合同失职被骗罪

这一个罪名，只有国家工作人员才有资格犯的，一般人不必理会。

（二）非法集资类

1.集资诈骗罪

我曾经办理过某集资诈骗案，后来法院是以非法吸收公众存款罪判决的。

其实，当事人是一个干实业的人，搞技术出身的，他做的那个行业也很好。他的企业一直是赢利的。

但是，他想扩大规模，后来缺钱，就对外融资，借了不少高利贷，结果就还不起了。然后，被公安机关以集资诈骗罪立案了。

这个高利贷是很害人的，确实碰不得。现在好了，因为根据2019年10月21日起施行的司法解释，放高利贷有可能构成非法经营罪。

还有一件集资诈骗案，当事人是一个搞计算机的IT业工程师，受别人雇佣，作为技术总监，负责维护公司数据。

结果老板搞集资诈骗，案发前逃跑了。只抓到他和其他同事，后来被以组织、领导传销活动罪判了五年有期徒刑。

他们公司那种发展客户的方式，确实是传销模式。

这个案子非常复杂，是多种套路的集合。首先，是以传销的模式发展客户的，第二是以数字货币为道具吸收资金的，第三是以一个积分炒作平台为基础，通过操控后台，致使投资人的积分，根本无法变现退出。

就这样，骗取了众多投资人总共几个亿的资金。后来涉案人员全部都被判了实刑。

2.非法吸收公众存款罪

非法吸收公众存款，注意一点，如果立案后把钱还了，可以免予刑事处罚的。

对于非法集资类案件，如果以非法占有为目的，非法吸收公众存款，就定集资诈骗罪，量刑极重，此罪一般案子都是要判十年以上的。

如果确实是用于生产经营亏损了，没有非法占有的目的，只能定非法吸收公众存款罪，其量刑相对集资诈骗罪来说要轻得多。实践中，适用缓刑的比例还较高。

三、制假售假类

1.生产、销售伪劣产品罪；

2.生产、销售不符合安全标准的产品罪；

3.非法经营罪等。

生产假货，这种事还是不要做。八九十年代，曾经有人生产假货，低价销售，发过点小财。但终究不是长久之计。

现在这个时代，大家不缺钱，追求的是品质和品味。那些低价的假货，市场空间比较小了。而且现在打击得很厉害，违法成本很高。

特别是不要去生产那些不符合安全标准的产品，比如有毒、有害食品。

2014年，曾经有一个销售病死猪肉的案子来找我，我当场拒绝给他辩护。我觉得这种人没有良心，就应该重判，后来被判了十二年有期徒刑。

他是把病死猪肉制成腊肉，销售到市场上，危害的是广大人民群众的健康。这个事情过后，我到饭店吃饭点菜时，再也不点腊菜了，有心理阴影了。

良心，是各行各业的底线！

比如，公检法及律师等法律人，需要讲良心；企业和企业家，也需要讲良心；医生、教师等，各行各业都需要讲良心。

否则，全社会就会形成循环伤害。即你害我，我害他，他又害你，谁都不会安全。

（未完待续）

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何忠民律师，湖南省邵阳县人，1997年7月毕业于西南政法大学，其后分配到国家检察机关工作8年，2005年至今从事律师工作，主要从事刑事辩护、刑事合规和企业危机管理工作，尤其擅长职务犯罪、经济犯罪案件辩护。

其每年亲自承办的案件一般不超过10件。不过，凡是其亲自承办的案件，必亲力亲为，全力以赴，把辩护工作落到实处，力争把每一件案子办成经典案例。

执业21年以来，办理过厅级、处级、科级等领导干部、公务员职务犯罪案件数十件，办理过企业老板、高管经济犯罪案件数十件，绝大多数都实现了预期的辩护目标，深受客户好评。

其优势：对刑事案件具有精准的判断力，擅长挖掘刑事案件的辩护要点，以及亲力亲为办理案件。

现任北京市盈科律师事务所刑民行交叉法律事务部副主任、刑事专业律师。