科创板首单预先审阅IPO出炉！

12月30日，上交所官网显示，长鑫科技集团股份有限公司（以下简称“长鑫科技”）科创板IPO申请获受理。此前，该IPO申请已预先审阅，并在受理当天披露了两轮预先审阅问询函的回复。这是科创板首单获受理的预先审阅IPO项目。

根据招股书申报稿，长鑫科技是我国DRAM（动态随机存取存储器）研发设计制造一体化企业，已完成了第一代工艺技术平台到第四代工艺技术平台的量产，以及DDR4、LPDDR4X到DDR5、LPDDR5/5X的产品覆盖和迭代。

此次科创板IPO，长鑫科技拟募集资金295亿元，将用于“存储器晶圆制造量产线技术升级改造项目”“DRAM存储器技术升级项目”和“动态随机存取存储器前瞻技术研究与开发项目”。

长鑫科技IPO也是科创板首单预先审阅项目。6月18日，证监会发布《关于在科创板设置科创成长层 增强制度包容性适应性的意见》，首次明确提出试点IPO预先审阅机制。今年7月13日，上交所发布《发行上市审核规则适用指引第7号——预先审阅》（以下简称《预先审阅指引》）。根据《预先审阅指引》，开展关键核心技术攻关或者符合其他特定情形的科技型企业，因过早披露业务技术信息、上市计划可能对其生产经营造成重大不利影响，确有必要的，可以申请预先审阅。发行人和保荐人需参照IPO正式申报的相关规则要求准备预先审阅申请文件，提交预先审阅申请前，需要履行保荐人质控、内核会议等内部程序，取得中国证监会派出机构的辅导验收文件，财务数据应在规定的有效期内。

预先审阅是上交所在发行人正式申报IPO前，对其发行上市申请文件按照审核要求进行把关的一种服务，不是企业申请发行上市的必经程序。同时，预先审阅情况不代表正式申报后上交所的审核意见，也不构成上交所对发行人是否符合板块定位、发行上市条件和信息披露要求的预先确认。

来源：证券时报